Получен товар в виде бонуса (премии) и оформлен документом «кредит-нота»: какие составить проводки в 1С?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Отразить операцию нужно в  1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750)
• Цитата: Покупатель (ООО на ОСНО) получил от поставщика (ООО на ОСНО) товар в виде бонуса (премии) на сумму 1000 руб. без оплаты, т.е. предоставил кредит-ноту на сумму 1000 руб.Документы: УПД на сумму 1000 руб., (в том числе ндс-166,67) от 15.03.2023г. и кредит-нота на сумму 1000 руб. от 15.03.2023.Вопрос: как правильно отразить данную сделку в БУ и НУ (проводки) ?1. проводим УПД (поступление товара в счет бонуса)  Д41.01/К60.01 - 833,33 и Д19.03/К60.01 - 166.672. Через "Операции, введеные вручную" отражаю кредит-ноту  Д60.01/К91.01 - 833,33

  Здравствуйте.
  Вот до сих пор верно.
  

  Цитата: и Д60.01/К19.03 - 166,673. Через "Восстанавление НДС" получаем проводки Д19.03/К68.02 - 166.674. Через "Списание НДС" списываю восстановленный НДС на затраты Д91.02/К19.03  ?

  вот это не поняла. Зачем такие виражи с НДС. Вы его будете использовать в деятельности облагаемой НДС?
• Да.  Данный товар будет продан как продукция с нанесением с НДС.
• Цитата: Да.  Данныйтовар будет проданкак продукция с нанесениемс НДС.

  тогда
  

  Цитата: и Д60.01/К19.03 - 166,673. Через "Восстанавление НДС" получаем проводки Д19.03/К68.02 - 166.674. Через "Списание НДС" списываю восстановленный НДС на затраты Д91.02/К19.03  ?

  это лишнее.
  
  Достаточно
  

  Цитата: 1. проводим УПД (поступление товара в счет бонуса)  Д41.01/К60.01 - 833,33 и Д19.03/К60.01 - 166.672. Через "Операции, введеные вручную" отражаю кредит-ноту  Д60.01/К91.01 - 833,33

  Т.е. вы отразили товар с НДС в учете и что оплата пошла в счет Бонуса, который у вас является Прочим доходом.
  
  НДС потом принимайте к вычету Д 68 К 19 на основании п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ
• Цитата: ДостаточноЦитата: 1. проводим УПД (поступление товара в счет бонуса)  Д41.01/К60.01 - 833,33 и Д19.03/К60.01 - 166.672. Через "Операции, введеные вручную" отражаю кредит-ноту  Д60.01/К91.01 - 833,33Т.е. вы отразили товар с НДС в учете и что оплата пошла в счет Бонуса, который у вас является Прочим доходом.НДС потом принимайте к вычету Д 68 К 19 на основании п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ

  Но в документе "кредит-нота" указана полная сумма 1000 руб. без выделения НДС, а мне нужно провести только 833,33 ?
  Так же измениться сальдо в Акте сверки, так как сумма бонуса (премии) будет отражена без НДС.
  Возможно прояснит ситуацию факт, что изначально товар на сумму 1000 руб. был получен и оплачен, но оказался с браком.
  Повторно направлен в качестве бонуса (премии).
• Цитата: Но в документе "кредит-нота" указана полная сумма 1000 руб. без выделения НДС, а мне нужно провести только 833,33 ?Так же измениться сальдо в Акте сверки, так как сумма бонуса (премии) будет отражена без НДС.Возможно прояснит ситуацию факт, что изначально товар на сумму 1000 руб. был получен и оплачен, но оказался с браком.Повторно направлен в качестве бонуса (премии).

   1 000р. это как оплата. Поменяйте в проводке Д 60 К 91 в кредите на 51 счёт. Вы делали ли бы проводки по НДС? Нет. 
  
  Возможно восстановление, если по бракованному товару НДС был принят к вычету.