Бухгалтерский баланс
Добрый день . Уважаемые бухгалтера, помогите пожалуйста, я правильно распределила активы и обязательства, а то у меня ничего не получается, не могу вывести итог, так как пассив больше актива, соответственно не получается вычислить нераспределённую прибыль. Помогите разобраться, может не так распределила?
01 Станки и оборудование 126 (А) 85 Уставный капитал 180(П)
02 Амортизация основных средств 67,5 (П) 82 Резервный капитал 18(П)
84 Нераспределенная прибыль (убыток) -?(П)
04 Нематериальные активы 52,2 (А)
05 Амортизация нематериальных активов 6(П)
07 Оборудование на складе 63 (А) 67 Долгосрочный заем 108(П)
08 Незавершенное строительство здания гаража 59,3 (А)
58 Финансовые вложения 5,85 (А)
66 Задолженность по краткосрочному кредиту 50(П)
60 Задолженность поставщикам за тмц 56(П)
10 Материальные запасы 243 (А) 60 Задолженность разным организациям 142,2(П)
20 Незавершенное производство 18 (А) 70 Задолженность по оплате работникам 70(П)
69 Задолженность по ЕСН в фонды 46,8(П)
41 Товары 4,5 (А) 68 Задолженность бюджету 61(П)
19 НДС по приобретенным ценностям 73,8 (А) 75 Задолженность учредителям по начисленным дивидендам 18(П)
62 Задолженность покупателей 18 (А)
76 Прочая дебиторская задолженность 6,3 (А)
73/2 Задолженность работников по недостаче 0,9 (А)
71 Остаток суммы у подотчетных лиц 0,45 (А)
50 Денежные средства в кассе 22,5 (А)
51 Денежные средства на расчетном счете 18 (А)
52 Валютные средства предприятия 11,7 (А)
01 Станки и оборудование 126 (А) 85 Уставный капитал 180(П)
02 Амортизация основных средств 67,5 (П) 82 Резервный капитал 18(П)
84 Нераспределенная прибыль (убыток) -?(П)
04 Нематериальные активы 52,2 (А)
05 Амортизация нематериальных активов 6(П)
07 Оборудование на складе 63 (А) 67 Долгосрочный заем 108(П)
08 Незавершенное строительство здания гаража 59,3 (А)
58 Финансовые вложения 5,85 (А)
66 Задолженность по краткосрочному кредиту 50(П)
60 Задолженность поставщикам за тмц 56(П)
10 Материальные запасы 243 (А) 60 Задолженность разным организациям 142,2(П)
20 Незавершенное производство 18 (А) 70 Задолженность по оплате работникам 70(П)
69 Задолженность по ЕСН в фонды 46,8(П)
41 Товары 4,5 (А) 68 Задолженность бюджету 61(П)
19 НДС по приобретенным ценностям 73,8 (А) 75 Задолженность учредителям по начисленным дивидендам 18(П)
62 Задолженность покупателей 18 (А)
76 Прочая дебиторская задолженность 6,3 (А)
73/2 Задолженность работников по недостаче 0,9 (А)
71 Остаток суммы у подотчетных лиц 0,45 (А)
50 Денежные средства в кассе 22,5 (А)
51 Денежные средства на расчетном счете 18 (А)
52 Валютные средства предприятия 11,7 (А)
Comments
-
В балансе амортизация не показывается. В балансе ОС и НМА учитываются по остаточной стоимости, т.е. первоначальная стоимость минус амортизация.
-
А вы можете уточнить задание ?
Если нет данных по прибыли / убытку, то наверное, сойтись и не должно. Как раз прибыль / убыток будет регулирующей статьей.
Вроде все раскидано правильно, про амортизацию - написали выше.
Только вот смущает - у вас в начале счета указаны ? Почему УК - счет 85 ? Это же из старого плана счетов, а остальные счета - уже новые... -
Это контрольная работа, там надо распределить активы и пассивы, амортизация и НМА у меня идёт на уменьшение. Но итог никак не получается ровным. В активе итог=650, а пассив - 750(это без нераспределённой прибыли) Голова кипит, ужас, что за задание такое. А если итог не одинаковый, как же оборотно-сальдовую ведомость составить...
-
Здравствуйте.
Есть задания где основные средства пишут по остаточной стоимости (сч 01 минус сч. 02), а в некоторых заданиях надо просто разделить счета на активные и пассивные. Тогда сч 01 в актив, сч. 02 в пассив. Итоги всё равно должны сойтись.
У вас по нераспределённой прибыли нет суммы. Почему?
Иногда специально сумму не ставят, что бы студенты отрегулировали обороты прибылью. В зависимости от того, что больше актив или пассив в ту стороны и ставят сумму прибыли или убытка. 🧮
