Как отражать НДФЛ за декабрь 2016 года?
Здравствуйте, уважаемы бухгалтера! Очень нужна Ваша помощь💐. Меня переклинило со стр 070 в 6-НДФЛ, заработная плата за декабрь 2016 была выплачена в январе 2017, в 1 кв 2017 по строке 070 НДФЛ я отражала: Кт 68 (за 1 кв2017) + НДФЛ с декабрьской з/п 2016, и так в течение всего года(((, а ведь нужно было еще и вычитать????😓 На примере 1 квартала 2017 стр 070 = Кт 68 (за 1 кв2017) + НДФЛ с декабрьской з/п 2016 - НДФЛ начисленный за март 2017, котор выплачен в апреле 2017, что мне теперь делать? Нужно переделывать 1,2,3 квартал, или оставить как есть? И сделать правильно только за 4 кв 2017 года.
За ранее всем большое спасибо.
За ранее всем большое спасибо.
Comments
-
Здравствуйте!
Ваша главная ошибка в том, что Вы пытаетесь заполнять форму 6-НДФЛ по данным бухгалтерского учета, а нужно заполнять форму по данным налоговых регистров по НДФЛ.
Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме":Цитата:1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.В БУ и НУ по-разному признаются доходы и удерживается НДФЛ, даты часто отличаются.
Цитата: Нужно переделывать 1,2,3 квартал, или оставить как есть?В отчетах содержатся ошибки, поэтому стОит сдать уточненные расчеты, чтобы не нарваться на штрафы по статье 126.1 НК.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Nataly S, Спасибо за ответ, но я не поняла🙁, расчет который я написала правильный?
-
Цитата: но я не поняла🙁, расчет который я написала правильный?Ваш расчетЦитата: На примере 1 квартала 2017 стр 070 = Кт 68 (за 1 кв2017) + НДФЛ с декабрьской з/п 2016 - НДФЛ начисленный за март 2017, котор выплачен в апреле 2017,может быть верным в очень ограниченном числе случаев. В общем случае расчет неверный, так как даты отражения доходов и удержания НДФЛ в бухгалтерском и налоговом учете отличаются, о чем я уже писала выше.
Чтобы ответить на вопрос, правильные ли суммы Вы указали в 6-НДФЛ, нужно иметь информацию в первую очередь о характере выплачиваемых доходов, а также о датах выплаты.
