Как скорректировать сумму на счете 41 за прошлые годы?

Comments

• Цитата: Счет 41 -товар по балансу меньше, чем по оборотке на 8 тысяч.рублей, количество по факту сходится.

  Здравствуйте. ОСВ идет с первичными документами ?

  Цитата: Как внести исправления?

  Куда именно вы хотите внести исправления ?
• Важный бух, здравствуйте! Учет был запущен десять лет назад.Остатки товара восстанавливали по карточкам складского учета и по тому что все таки отражалось в оборотной ведомости и фактическому наличию. Учет велся вручную, поэтому все усложняется. Я так понимаю, что дело в том, что списывался товар по средней себестоимости, и поэтому не сходится теперь сумма остатка товара, т.к. по карточкам складского учета выводили товар по ценам прихода, указанным в них. Теперь не знаю как выровнять то, что вывели. Или просто убрать с какого-нибудь товара эту сумму, тогда расходы (себестоимость) при продаже этого товара не завышаются. Или как писала в вопросе в виде излишек. Понимаю, что идеально никак не получится, наверное, исправить. Но может кто-нибудь подскажет менее безопасный вариант.
• Цитата: Важный бух, здравствуйте! Учет был запущен десять лет назад.Остатки товара восстанавливали по карточкам складского учета и по тому что все таки отражалось в оборотной ведомости и фактическому наличию. Учет велся вручную, поэтому все усложняется. Я так понимаю, что дело в том, что списывался товар по средней себестоимости, и поэтому не сходится теперь сумма остатка товара, т.к. по карточкам складского учета выводили товар по ценам прихода, указанным в них. Теперь не знаю как выровнять то, что вывели. Или просто убрать с какого-нибудь товара эту сумму, тогда расходы (себестоимость) при продаже этого товара не завышаются. Или как писала в вопросе в виде излишек. Понимаю, что идеально никак не получится, наверное, исправить. Но может кто-нибудь подскажет менее безопасный вариант.

  Добрый день!
  
  Вариант с излишком точно наименее безопасный с налоговой точки зрения, так как рыночная стоимость излишков будет включена в налоговую базу (п. 20 ст. 250 НК РФ).
• Добрый день!
  
  На мой взгляд, надо восстановить учет (правильный) и выяснить причину расхождений. Отсюда и исправительные проводки появятся (если еще нужны будут) 😀
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо за ответ! Предлагали директору восстановление учета, но оплачивать он не согласен, а лопатить вручную все 10 лет с большой номенклатурой , да еще и бесплатно никто не согласен. Вот только с излишками меня смущает тот факт, что по количеству излишка нет, а только по общей сумме себестоимости. И вдруг, при запросе из налоговой как пояснить непонятно, сумма излишка каким образом сформирована (у нас из суммы: разница по балансу минус то что сумели восстановить).
• Цитата: Вот только с излишками меня смущает тот факт, что по количеству излишка нет, а только по общей сумме себестоимости.

  Исправьте как ошибку, оформив бух.справку, если количество соответствует. Д  41 К 91.1/84 или Д 91.2/84 К 41. (ПБУ 22/2010,402-фз)
• Это у Вас никак не "излишек", а пересортица.
  Отнесите разницу на 91 счет.
  Если в дебет, то без учета в налогообложении, если в кредит - с учетом в доходе...
  
  Успехов!
• Важный бух, спасибо за ответ! Вот только Дт 91/2 Кт 41 это не наш, получается,  вариант, потому что в балансе еще уменьшится сумма счета 41.  Так как это по оборотке (то что восстановили) сумма больше на 8,2 тыс. Только если, как я писала в вопросе, уменьшить (подбить под сумму по счету 41 в балансе) в оборотке себестоимость какого-нибудь (например, самого старого) товара. Тогда без отражения в прочих расходах, при продаже этого товара себестоимость спишем меньше, а прибыль будет больше.
  А если второй вариант Дт 41 Кт 91/1- 8, 2 тыс.руб. бухгалтерской справкой с включением во внереализационный доход, то как указать как пересортица (как писал Александр Погребс)? Вопрос удалён модератором. Заранее благодарна.
• Цитата: И тогда в декларации по прибыли отражаем только по строке 100, без выделения в каких либо строках "в том числе". Заранее благодарна.

  Добрый день! Уважаемый автор вопроса! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Вопрос о заполнении декларации относится к другому разделу форума, поэтому прошу создать для этого вопроса отдельную тему.
  

  Цитата: P.S. Прошу прощения заранее и прошу модераторов, если мой последний вопрос противоречит правилам форума, все-таки не удалять его и дать возможность доразобраться в данной теме. Тяжело будет открывать новую тему и заново объяснять данную ситуацию.

  Не беспокойтесь, заново описывать ситуацию при этом не требуется. Достаточно в новой теме разместить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: Дт 91/2 Кт 41 это не наш, получается,  вариант, потому что в балансе еще уменьшится сумма счета 41.

  Здравствуйте. Я дала вам ссылку на ПБУ, а вы его даже не открыли. А зря. Потому что корректировать уже сданную отчетность вы не можете.

  Цитата: уменьшить (подбить под сумму по счету 41 в балансе) в оборотке себестоимость какого-нибудь (например, самого старого) товара.

  Это будут листья тополя, которые падают с ясеня. Опять же рекомендую изучить ПБУ 22/2010

  Цитата: Дт 41 Кт 91/1- 8, 2 тыс.руб. бухгалтерской справкой с включением во внереализационный доход

  В бухучете нет внереализационного дохода. Есть прочий (ПБУ 9/99).
  
  А вашему директору лучше не жадничать а нанять профессионалов для восстановления учета.
  
  У вас количество товара соответствует учетному , я верно поняла ? Инвентаризацию вы провели ?
• Важный бух, да количество соответствует.
• Цитата: количество соответствует.

  Так и поправьте в учете суммы как ошибки прошлых лет. Так положено. Об этом прямо говорится в ПБУ 22/2010.
• Важный бух, спасибо за помощь!
• Добрый день!
  

  Цитата: Так и поправьте в учете суммы как ошибки прошлых лет.

  Например, так:
  

  Цитата: А если второй вариант Дт 41 Кт 91/1- 8, 2 тыс.руб. бухгалтерской справкой с включением во внереализационный доход, то как указать как пересортица (как писал Александр Погребс)?

  С учетом, конечно:
  

  Цитата: В бухучете нет внереализационного дохода. Есть прочий (ПБУ 9/99).

  Успехов!
• Александр Погребс, большое спасибо за помощь!