Как ИП, совмещающему УСН (6%) и патент, сформировать налоговую базу?
Здравствуйте!
подскажите, пожалуйста, как правильно сформировать налоговую базу по налогу и как собрать декларацию за 2016г.
ИП на УСН 6%.
В 3 кв.2016 куплен Патент.
Взносы уплачивал за себя.
Ни разу не сталкивалась с совмещением УСН и патента и заблудилась как корректно собрать базу для УСН и как и куда девать патент.
Спасибо за помощь.
подскажите, пожалуйста, как правильно сформировать налоговую базу по налогу и как собрать декларацию за 2016г.
ИП на УСН 6%.
В 3 кв.2016 куплен Патент.
Взносы уплачивал за себя.
Ни разу не сталкивалась с совмещением УСН и патента и заблудилась как корректно собрать базу для УСН и как и куда девать патент.
Спасибо за помощь.
Comments
-
Цитата: подскажите, пожалуйста, как правильно сформировать налоговую базу по налогу и как собрать декларацию за 2016г.ИП на УСН 6%.В 3 кв.2016 куплен Патент.Взносы уплачивал за себя.Ни разу не сталкивалась с совмещением УСН и патента и заблудилась как корректно собрать базу для УСН и как и куда девать патент.Добрый вечер
При совмещении режимов необходимо вести раздельный учет доходов и расходов по каждой системе н/обложения.Если вы ведете учет в программе,то используйте разные субсчета по учету доходов. -
Юлия, спасибо!
подскажите, пожалуйста, в декларацию по УСН мне учитывать доходы только за период с 01.01.2016 по 31.08.2016? , если патент с нас с 01.09-31.12.2016
И если патент был приобретен на 300тыс потенциального дохода, а по факту выручка больше, что с этим делать? -
Цитата: подскажите, пожалуйста, в декларацию по УСН мне учитывать доходы только за период с 01.01.2016 по 31.08.2016? , если патент с нас с 01.09-31.12.2016Добрый день
У вас патент приобретен на тот же вид деятельности,по кот.вы применяли УСН? -
да, Юлия, на тот же вид деятельности
-
Добрый день.Цитата: в декларацию по УСН мне учитывать доходы только за период с 01.01.2016 по 31.08.2016? , если патент с нас с 01.09-31.12.2016Да, тогда так.
Хотя есть у меня серьезные сомнения в правомерности перехода Вами на ПСН по тому же виду деятельности, по которому уже применяли УСН. В моем представлении п. 3 ст. 346.13 НК РФ позволяет переводить с УСН на другую систему налогообложения в середине года только новые виды деятельности. Но возможно налоговики и не станут возражать; было такое Письмо ФНС от 19.09.2014 № ГД-4-3/19079@, посмотрите.Цитата: И если патент был приобретен на 300тыс потенциального дохода, а по факту выручка больше, что с этим делать?Ничего не делать, это допустимо.
При применении ПСН сумма превышения фактически полученного дохода над потенциально возможным доходом никакими налогами не облагается -
Спасибо за помощь!)
